Программа СЕМИНАРА:
1. ПБУ 5/2012 "УЧЕТ ЗАПАСОВ".
- Проект. Предполагается вступление в силу с 2019 года. При создании учитывались положения Международного стандарта бухгалтерской отчетности IAS 2.
- Новый порядок формирования первоначальной стоимости.
- Новый порядок изменения оценки запасов.
2. ИЗМЕНЕНИЕ СТАВКИ НДС С 18% НА 20%. ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА И ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ ПРИ ОТРАЖЕНИИ ДОГОВОРОВ В 2018-2019 ГГ., В ЧАСТНОСТИ:
- авансы и отгрузка, приходящиеся на периоды, облагаемые по разным ставкам;
- авансовые отчеты за период 2018 г., утвержденные в 2019 году;
- возврат товаров, переданных и возвращенных в периодах 2018-2019 гг.;
- долгосрочные работы в 2018 - 2019 годах;
- прочие вопросы, связанные с переходом на другую ставку НДС.
- Изменения, связанные с принятием Федерального закона от 03.08.2018 г. № 302-ФЗ.
- Камеральные налоговые проверки по НДС.
- Выездные проверки.
- Повторные проверки при подаче уточненной декларации - что изменилось.
- Внешнеэкономическая деятельность - поправки в ст. 165 НК РФ.
3. ОБЗОР ХАРАКТЕРНЫХ ОШИБОК, ВЫЯВЛЯЕМЫХ ПРИ ПРОВЕРКЕ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НДС.
- Несколько вычетов по одному счету-фактуре: когда разрешено и когда запрещено.
- Проверяем КПП контрагента.
- Отражение операций, не облагаемых НДС.
- Ошибки в кодах операций.
4. ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ СЧЕТОВ-ФАКТУР.
- Корректировочные и исправленные счета-фактуры.
- Налогообложение премий (скидок, бонусов).
- Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.
- Счета-фактуры при осуществлении отдельных хозяйственных операций.
- Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
- Счета-фактуры, выставленные при осуществлении операций, не облагаемых НДС: последствия для продавца и покупателя. Арбитражная практика по данному вопросу.
- Анализ ошибок при оформлении счета-фактуры: виды ошибок и их последствия.
5. НОВАЦИИ СТАТЬИ 161 НК РФ (НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ).
- Реализация п. 8 ст. 161 НК РФ (реализация лома шкур животных). Порядок заполнения счетов-фактур. Обязанности продавца и покупателя.
- Лицо, применяющее УСН, покупает металлолом: каковы действия сторон.
- Если лом возится в режиме импорта.
- Налоговый агент в случае оказания услуг иностраным исполнителем.
6. СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ НДС:
- Строительно-монтажные работы для собственного потребления.
- Рекламные расходы.
- Прочие вопросы.
- Раздельный учет "входного" НДС по облагаемым и не облагаемым операциям. Порядок отнесения сумм НДС на затраты при осуществлении как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций. Правила применения 5%-ного барьера.
- Проблемные вопросы исчисления НДС.
7. В КАКИХ СЛУЧАЯХ НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ МОГУТ ОТКАЗАТЬ В ВЫЧЕТЕ.
- Вычет НДС при отсутствии налоговой базы.
- Формирование налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. в следующих случаях:
- безвозмездная передача (в том числе прощение долга);
- договор аренды, в том числе передача неотделимых улучшений;
- получение субсидий;
- обеспечительные платежи;
- компенсация понесенных расходов.
- Восстановление НДС: перечень оснований для восстановления, особенности отражения в учете.
8. СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА И РАЗЪЯСНЕНИЯ МИНФИНА И ФНС РОССИИ.
- Обзор актуальных разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.
************************
По окончании обучения выдается удостоверение о повышении квалификации.
Условия участия.
Стоимость. 8.700 руб. (НДС не облагается на основании пп. 14, п. 2 ст. 149 второй части НК РФ).
Скидки: второму и последующим слушателям от одной организации предоставляется скидка 10%.
Условия оплаты: обязательна предварительная регистрация участника. После регистрации Институт направляет договор для согласования и счет на оплату. Возможен расчет по гарантийному письму с отсрочкой на 15 дней.
Контакты. Подать заявку на обучение Вы можете по телефонам: 8 (3822) 529-630, 8-909-542-91-76 Вадим Сергеевич. Либо по электронной почте: seminar529630@yandex.ru (с пометкой "Заявка на семинар по НДС").
